金利スワップ

詳しい説明

一般的には、変動金利と固定金利におけるキャッシュフローを交換する取引となる。たとえば、変動金利で借り入れを行った場合に、金利変動リスクを回避するために、その変動分をキャッシュフローとして交換する。

たとえば、固定金利2%との間で金利スワップを行った場合、実際に借りている借入金の金利が2%を上回った場合はそれに相当するキャッシュフローを受け取り、逆に、金利が2%を下回った場合はそれに相当するキャッシュフローを支払う。 これにより、実際に借り入れをした資金に対する支払い利息は変動するが、金利スワップによる収支を考えた場合は固定金利2%で借り入れをしているのと同じ状態となる。