収益分配金

詳しい説明

ファンドの運用を通じて得られた利益を投資家に対して還元する際の収入のこと。株式投資における配当金に近い。

投資信託では、投資家から預かった資金を運用にまわしているが、この運用における成果についても当然に投資家に分配することになる。この分配金のことを収益分配金と呼ぶ。(ファンドによっては単に「分配金」とすることもある)

ファンドがあげた利益はその都度、投資信託の基準価額にも反映されているが、それを年に1回~数回投資家に対して直接現金で支給することがある。これが収益分配金となる。なお、分配金を支払った場合ファンドの基準価額は当然その配当分減少することになる。

ファンドの中には、収益分配金を出さずに基準価額の値上がりを目的とするものもあれば、収益分配金を安定して出すことを目的にするものもある(毎月分配型ファンドなど)。

なお、日本における所得税制上、現在の基準価額が個別元本(投資家が購入した取得原価)を下回る額の範囲は「特別分配金」、それ以上の部分は「普通分配金」として区分されている。 さらに、公社債投信の分配金は「利子所得」。株式投信の分配金は「配当所得」に分類される。これは、公社債投信の投資先は債券のみであるため利子に、株式投信の場合は株式にも投資しているため配当にあたるからとされている。

・投資信託の分配金に対する税金 ・投資信託の利益の分配方法